С 2023 года планируется введение Единого налогового платежа для организаций и предпринимателей | ФНС России

14 Республика Саха (Якутия)

Дата публикации: 06.05.2022

Издание: Сетевое издание «Sakhaday»
Тема: ЕНП
Источник:&nbsp
https://sakhaday.ru/news/s-2023-goda-planiruetsya-vvedenie-edinogo-nalogovogo-platezha-dlya-organizaciy-i-predprinimateley?from=timeline

Федеральный закон от 29.11.2021 года №379-ФЗ ввел в Налоговый кодекс РФ новую статью 45.2 «Единый налоговый платеж организации, индивидуального предпринимателя». В соответствии с ней организации и предприниматели смогут уплачивать налоги (сборы, страховые взносы) единым налоговым платежом. Проект пройдет в пилотном режиме с 1 июля по 31 декабря 2022 года. В настоящее время Госдумой рассматривается законопроект о введении с 2023 года института Единого налогового счета, в рамках которого для каждого налогоплательщика консолидируются в единое сальдо расчетов с бюджетом все подлежащие уплате и уплаченные с использованием единого платежа налоги.

При уплате налогов с помощью Единого налогового платежа налогоплательщику необходимо будет указать только ИНН плательщика и сумму платежа. Налоговый орган на основе имеющейся у него информации (документов) самостоятельно произведет зачет средств в счет уплаты обязательных платежей в соответствии с установленной очередностью. Это значительно сократит время и минимизирует ошибки при заполнении платежных документов.

Налогоплательщики, которые начнут применять особый порядок уплаты, должны будут представлять в налоговый орган уведомления об исчисленных суммах не позднее, чем за 5 дней до срока уплаты налога, аванса по нему или взносов. По НДФЛ такое уведомление налоговые агенты должны подавать не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты дохода.

Организация или индивидуальные предприниматели имеют право на возврат денежных средств ЕНП (в пределах их остатка), по которым налоговым органом еще не принято решение о зачете. Для этого нужно подать заявление в соответствии с п. 8 ст.45.2 Налогового кодекса РФ.

Заплатить Единый налоговый платеж за организацию или предпринимателя смогут и третьи лица, однако у них не будет возможности потребовать возврат платежа из бюджета.

Преимущества Единого налогового платежа:

Платить проще

1. 1 платеж в месяц (сейчас 60 сроков уплаты в год, будет в 5 раз меньше)

2. 2 реквизита в платежке – можно просто платить по ИНН (сейчас 15 полей, в т.ч. 1395 КБК и 20 тыс. ОКТМО) – ошибка и нестыковка уплаты и начисленных сумм будет исключена.

Экономия денег и времени

3. 1 сальдо расчетов с бюджетом – не будут начисляться пени при наличии переплаты и недоимки.

4. 1 сальдо расчетов – не нужно будет подавать заявления об уточнениях и зачетах между КБК и ОКТМО (сейчас 80 млн. ошибок в год по стране).

5. 1 день на возврат – положительное сальдо ЕНС признается деньгами налогоплательщика и возвращается по его ПОРУЧЕНИЮ (вместо 10 рабочих дней (2 недели) на РЕШЕНИЕ налогового органа о возврате).

6. 1 операция чтобы передать свою переплату (сейчас нужно сначала дождаться возврата на свой счет, потом заплатить за другого).

7. до 30 дополнительных дней для уплаты – при переносе сроков уплаты для большей части платежей увеличивается срок, в том числе наиболее значительно по страховым взносам, а НДФЛ будет уплачиваться не ежедневно, а 1 раз в месяц.

8. нет срока давности для платежей старше 3-х лет.

9. нет необходимости получения справок о долге — госорганы сами обменяются информацией о состоянии расчетов с бюджетом.

Проще разобраться с долгом

10. 1 день на снятие приостановки со счетов при уплате долга.

11. 1 документ взыскания (сейчас выставляются отдельные требования, инкассовые поручения и постановления приставу по каждой сумме обязательств).

Прозрачность и сервисность

12. Онлайн доступ для плательщиков детализации начислений и уплаты налогов – налогоплательщик и налоговый орган видят состояние расчетов «одними глазами».

13. Интеграция доступа как в ЛК, так и в IT-платформы плательщиков по открытому API.

что нужно знать о работе в выходные и праздники, зарплате и налогах

Лиана Липанова

в праздники предпочитает отдыхать

Профиль автора

Правительство определило график переноса праздничных выходных на 2023 год.

Рассказываем, какие дни будут нерабочими, зачем бухгалтерам производственный календарь и норма рабочего времени и при каких условиях можно вызвать сотрудников на работу в праздники.

Как зарабатывать на своем деле

Лучшие материалы о бизнесе в вашей почте каждую неделю. Бесплатно

Зачем нужен производственный календарь

Производственный календарь — это инструмент, где указаны нерабочие дни. Он помогает начислить зарплаты, оплатить больничные, рассчитать отпуска или составить график работы.

Эти расчеты зависят от нормы рабочего времени, которая указана в производственном календаре. Обычно продолжительность рабочего времени не должна превышать 40 часов в неделю, для некоторых категорий сотрудников эта норма меньше.

Например, если брать пятидневную неделю по восемь часов работы в день, по производственному календарю в январе 2023 года будет 17 рабочих дней, а норма рабочего времени — 136 часов в месяц. Если сотрудник по указанию работодателя отработает больше 136 часов, то за каждый дополнительный час работодатель должен заплатить двойную ставку, которая рассчитывается из месячной нормы рабочего времени.

Сообщество 09.03.22

Как оплачивается работа в праздничные дни?

Какие дни будут выходными в 2023 году

По общему правилу выходные, выпадающие на нерабочие праздничные дни, переносятся на следующий рабочий день автоматически. Однако правительство вправе изменять этот порядок и сдвигать выходной на иную дату в рамках календарного года.

В 2023 году праздничные 1 и 8 января выпадают на воскресенье. Правительство перенесло совпавшие с ними выходные на пятницу, 24 февраля, и понедельник, 8 мая.

Новогодние праздники начнутся 31 декабря — обычно это рабочий день, но в 2022 году он выпал на субботу.

Выходные и праздничные дни по производственному календарю на 2023 год:

1. С 1 по 8 января — неделю с воскресенья по воскресенье.
2. С 23 февраля по 26 февраля — четыре дня с четверга по воскресенье.
3. 8 марта — среда.
4. С 29 апреля по 1 мая — три дня с субботы по понедельник.
5. С 6 по 9 мая — четыре дня с субботы по вторник.
6. С 10 по 12 июня — три дня с субботы по понедельник.
7. Выходные дни с 4 по 6 ноября — три дня с субботы по понедельник.

Какие дни будут нерабочими из-за праздников в 2023 году

В некоторых регионах могут быть свои праздники, но важно учитывать, что часть из них ежегодно сдвигается. Например, Ураза-байрам — это тоже нерабочий день в некоторых регионах. Конкретные даты утверждают главы соответствующих субъектов РФ.

Как праздники влияют на уплату налогов и выплату зарплат

Если последний день уплаты налогов приходится на праздничный, выходной или нерабочий день по указу президента, то окончание срока переносится на ближайший рабочий день.

ст. 6.1 НК РФ

Например, раз 31 декабря выпадает на субботу, а дальше новогодние каникулы длятся до 8 января, то индивидуальные предприниматели могут заплатить фиксированные страховые взносы за 2022 год до 9 января 2023 года.

Сроки уплаты налогов за 2022 год

Кроме того, в 2020—2022 годах правительство вправе переносить сроки уплаты, установленные налоговым кодексом. Например, в 2022 году так было со сроком для налога при УСН.

Если день выплаты зарплаты совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, работодатель должен заплатить сотрудникам накануне этого дня.

ст. 136 ТК РФ

Можно ли вызывать сотрудников на работу в праздники

Обычно работодателям нельзя привлекать сотрудников к работе в праздничные и другие нерабочие дни, но есть исключения для разных сфер бизнеса.

Работать как обычно без учета праздников должны:

1. Сотрудники непрерывно действующих предприятий, например экстренных и коммунальных служб, непрерывных производств.
2. Сотрудники компаний и ИП, которые обслуживают население, например в сфере торговли и общепита.
3. Сотрудники, выполняющие погрузку-разгрузку товаров и неотложные ремонтные работы.
4. Сотрудники, работающие посменно или по скользящему графику. График у таких работодателей утвержден заранее, поэтому отказаться от работы в праздники сотрудники не могут.

Кроме того, работодатель может привлечь сотрудников к работе, если это прописано в локальном нормативном акте компании или коллективном договоре. Это касается творческих работников, таких как журналисты и артисты.

Список творческих профессий, для которых можно устанавливать особый график в праздничные дни в локальных документах

Если сотруднику не положено работать по графику и нормативным актам, его все равно можно привлечь без его согласия в следующих случаях:

1. Если произошла производственная авария.
2. При угрозе уничтожения или значительной порчи имущества работодателя.
3. При стихийном бедствии, введении чрезвычайного или военного положения.

Всех остальных сотрудников, которые работают по стандартному графику и отдыхают в праздники, по субботам и воскресеньям, можно вызвать на работу с письменного согласия по уважительной причине и с согласия профсоюза, если он есть.

В письменном предложении выйти на работу в выходной день должны быть прописаны:

1. Причина. Например, выполнение срочного заказа.
2. Описание задач.
3. Продолжительность рабочего дня.
4. Варианты оплаты переработки.

При этом сотрудники со стандартным графиком работы могут отказаться.

С некоторыми категориями работников нужно до приказа подписать уведомление о возможности отказаться от работы в выходные и праздничные дни. Вот список:

1. Одинокие родители или опекуны детей до 14 лет.
2. Матери детей до трех лет.
3. Родители детей с инвалидностью.
4. Сотрудники, которые ухаживают за больными родственниками по заключению врача.
5. Родители детей до 14 лет, если второй родитель — вахтовик.
6. Работники с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, если младшему еще не исполнилось 14 лет.

Беременных женщин и несовершеннолетних запрещено привлекать к работе в праздники даже с их письменного согласия.

/benefits/

Выплаты и пособия на ребенка в 2022 году

Как оплачивать праздничные дни

Расчет платы за праздничные дни зависит от категории сотрудника, графика работы, условий оплаты по локальным нормативным актам и от того, работал ли он в эти дни.

Сотрудники с пятидневным графиком на окладе:

1. Получают обычный оклад, если не работали в праздничные дни.
2. Получают одинарную часовую или дневную ставку в дополнение к окладу, если вышли на работу в праздничный день, но общее количество отработанных часов в месяц не превышает норму рабочего времени по производственному календарю. Работа в выходной может уложиться в месячную норму, например, в следующем случае. Допустим, в месяце 21 рабочий день — это норма рабочего времени. Сотрудник взял день отпуска за свой счет, значит, отработал 20 рабочих будней. Если он отработает еще и выходной, то выполнит норму — 21 день. Тогда труд в выходной оплатят по одинарной ставке.
3. Получают двойную часовую или дневную ставку, если работа в праздники превысила норму рабочего времени в месяц. Так, если в месяце 21 рабочий день и человек не пропустил ни одного, то день работы в выходной выйдет за пределы нормы: сотрудник отработает 22 дня вместо 21. Поэтому за труд в выходной — двойная оплата.
4. Могут выбрать между двойной оплатой или отгулом в другой день.

Дневной оклад сотрудника рассчитывается по-разному в зависимости от количества рабочих дней в месяце и с учетом всех премий и компенсаций. Например, в январе 2023 года 17 рабочих дней. Если сотрудник получает 50 000 Р в месяц, включая все доплаты, то 50 000 Р нужно разделить на 17 рабочих дней. Получается, что дневная ставка — 2942 Р. За один день работы с 1 по 8 января в пределах нормы рабочего времени сотрудник получит дополнительные 2942 Р, а всего за месяц — 52 942 Р.

/state-to-business-2022/

Меры поддержки бизнеса в 2022 году

Но если это работа сверх нормы на конкретный месяц, дневную ставку нужно умножить на два. Например, в январе 2023 года норма рабочего времени при пятидневке — 17 дней. Если с работой в праздники месячная норма превышена, одинарную ставку в 2942 Р за один день работы в праздники умножаем на два. То есть в январе сотрудник получит 55 884 Р.

Если сотрудник вышел на работу на несколько часов, дневную ставку надо разделить на норму его рабочего дня, умножить на количество отработанных часов и на два.

Если сотрудник выбирает отгул, отработанный праздничный день оплачивается по обычной ставке. Сотрудник может взять отгул на весь день, даже если отработал в праздники всего несколько часов. Причем в месяце отгула он должен получить полный оклад. Работодатель не может сам выбрать между отгулом и двойной оплатой.

Сотрудники со сдельной оплатой или с почасовой оплатой за работу в праздники получают двойную оплату и не могут взять отгул вместо нее.

Сотрудники с посменным графиком тоже получают двойную оплату, даже если они работают в праздник по заранее утвержденному графику, то есть без срочных вызовов.

Кроме того, даже если сотрудники со сдельной и почасовой оплатой не работали в праздники, работодатель обязан выплатить им дополнительное вознаграждение. В законе нет минимальной суммы, которую работодатель должен выплатить. Размер этого вознаграждения нужно определить с учетом мнения профсоюза, если он есть.

ст. 112 ТК РФ

Что будет, если недоплатить сотрудникам

Если работодатель сократит оклад из-за праздников или не оплатит работу в праздничный день, как того требует ТК, сотрудники могут обратиться в трудовую инспекцию, подать коллективную жалобу в прокуратуру или заявление суд.

ст. 236 ТК РФ

Компания должна будет выплатить сотруднику всю сумму с процентами — 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки.

Например, работодатель не заплатил сотруднику 20 000 Р в установленный срок — 1 августа 2022 года. Ключевая ставка ЦБ в этот период — 8%. К 31 августа он должен будет заплатить работнику как минимум 20 320 Р. Компенсация рассчитывается так: 20 000 Р × 8% × 1/150 × 30 день = 320 Р.

Кроме того, работодатель получит штраф:

1. руководитель компании — от 10 000 до 20 000 Р;
2. индивидуальный предприниматель или малое предприятие — от 1000 до 5000 Р;
3. средняя или крупная компания — от 30 000 Р до 50 000 Р.

/net-zarplaty/

Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты

Новости, которые касаются бизнеса, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_biznes.

Руководство по налоговому дню

: когда подавать и когда наступает налоговый день 2023?

В 2023 году налоговый день приходится на вторник, 18 апреля.  

Налоговый день обычно приходится на 15 апреля. Но в 2023 году этот день выпадает на субботу, а следующий за ним понедельник – День эмансипации, который признан выходным днем ​​в Вашингтоне. В результате налоговый день был перенесен на следующий вторник.

IRS обычно начинает принимать налоговые декларации в конце января. Это дает налогоплательщикам почти три месяца на сбор отчетов о прибылях и убытках, заполнение декларации и уплату причитающихся налогов.

Налоговое управление также регулярно продлевает сроки подачи заявлений жертвам стихийных бедствий, объявленных на федеральном уровне, таких как ураганы и лесные пожары, которые происходят за недели или месяцы до налогового дня. Вы можете следить за обновлениями на веб-странице новостных релизов агентства.

Когда последний день подачи налоговой декларации в 2023 году?

18 апреля — крайний срок подачи федерального налога для физических лиц и малых предприятий в 2023 году. Это крайний срок для подачи налоговой декларации и уплаты налогов, которые вы все еще должны с дохода, полученного в 2022 году. Сроки уплаты подоходного налога штата различаются.

Вы всегда можете получить больше времени для подачи федеральной налоговой декларации, заполнив форму запроса на продление, которая автоматически установит новый крайний срок 18 октября. В прошлом году рекордные 19 миллионов налогоплательщиков запросили дополнительное время. Однако следует помнить одну вещь: расширение не распространяется на платежи.

Если вы не можете полностью оплатить счет до 18 апреля, вы можете подать заявку на план платежей через веб-сайт IRS, чтобы вносить разумные ежемесячные платежи. Взимаются проценты.

Когда я получу возврат налога?

IRS стремится отправить большую часть возмещения налогов заявителям в течение трех недель после обработки их налоговой декларации. Но возникают проблемы, и сроки могут быть намного больше, если в вашей декларации отсутствует информация или система IRS помечает ее как мошенничество.

Как правило, подача документов в электронном виде и выбор прямого депозита вместо бумажного чека ускорит возврат средств.

После подачи вы можете отслеживать статус вашего возмещения на веб-сайте IRS. Вам нужно будет ввести точную сумму возмещения в долларах, которая указана в вашей налоговой декларации, а также ваш номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика и статус подачи.

Если IRS потребуется связаться по поводу вашего возврата или возмещения, вы получите бумажное уведомление по почте, а не электронное письмо, телефонный звонок или текстовое сообщение. Мошенничество повсеместно распространено во время налогового сезона, поэтому будьте бдительны и сообщайте о любых подозрительных действиях в IRS.

Как получить помощь по уплате налогов

В зависимости от того, сколько денег вы зарабатываете, вы можете претендовать на бесплатную помощь в подаче налоговой декларации, любезно предоставленную дядей Сэмом. Если ваш скорректированный валовой доход составляет менее 73 000 долларов США, вы должны иметь возможность использовать программу Управляемой налоговой подготовки Налогового управления США, которая поможет вам заполнить налоговую декларацию бесплатно через партнерский сайт.

IRS также предлагает бесплатные электронные формы для налогоплательщиков с любым уровнем дохода.

Если вам нужна более общая информация, которая поможет вам разобраться в жаргоне налогового сезона, ознакомьтесь с этим руководством из редакции The Wall Street Journal.

Советы, рекомендации или рейтинги, приведенные в этой статье, принадлежат редакции Buy Side от WSJ и не проверялись и не одобрялись нашими коммерческими партнерами.

Налоговый день – 18 апреля 2023 г.

График налогового дня

1797

Первый налог на имущество

Первый налог на имущество вводится для финансирования ВМС США.

1861

Когда все началось

Авраам Линкольн подписывает первый в истории закон о подоходном налоге во время продолжающейся Гражданской войны.

1921

Налоги на товары

Налоги с продаж впервые введены в Западной Вирджинии.

1950-е годы

Министерство финансов США

Индивидуальные подоходные налоги становятся основным источником доходов правительства США.

День налогообложения Освещение в СМИ

День налога — KUTV (Солт-Лейк-Сити, Юта)

День налога — WRIC (Ричмонд, Вирджиния)

День налога — WTVD 004NC (Rale)

6 День – Результаты опроса

Информация получена от крупной пиар-фирмы в Вашингтоне:

НЕКОТОРЫЕ АМЕРИКАНЦЫ *НА САМОМ ДЕЛЕ* НАСЛАЖДАЮТСЯ ОТПРАВКОЙ НАЛОГОВЫХ ФОРМ

7% американцев заявляют, что им нравится отчитываться о своих налогах. 9% говорят, что они абсолютно ненавидят подачу налоговой декларации, а 11% говорят, что подача налоговой декларации вызывает у них стресс.

1 ИЗ 5 АМЕРИКАНЦЕВ ИСПОЛЬЗУЕТ ТЕХНОЛОГИИ ДЛЯ ПОДАЧИ СВОИХ НАЛОГОВ

19% американцев используют программу подготовки налоговых деклараций (например, TurboTax), чтобы помочь им подать свои налоги. 6% американцев говорят, что их супруга заботится о подаче налоговой декларации, а 11% нанимают бухгалтера для заполнения налоговой декларации.

ВОТ КАК АМЕРИКАНЦЫ ТРАТЯТ СВОИ НАЛОГОВЫЕ ВОЗВРАТЫ

№1: Погасить долг (27%) , ужин и т. д.) (13%)

№4: Расходы на предметы первой необходимости, такие как туалетные принадлежности, школьные обеды для детей и т. д. (11%)

№5: Трата на крупные покупки, которые мне действительно нужны, например, на ремонт автомобиля (10%)

№6: Отпуск ( 8%)

#7: Купите кому-нибудь подарок (3%)

Как отпраздновать налоговый день

1. Приготовьте коктейль «подоходный налог»

   Это настоящий напиток — по сути коктейль из Бронкса (джин, сладкий вермут, сухой вермут и апельсиновый сок) с капелькой биттера, как намек на горько-сладкую природу дня.

2. Устройте вечеринку по случаю сбора налогов

   Друзья не позволяйте друзьям заниматься налогами в одиночку. Почему бы не устроить из этого вечеринку? И по мере того, как вы работаете со всеми формами, вы можете наградить самых творческих выводов или человека с самой большой прибылью.

3. Дайте обещание начать раньше в следующем году

   Таким образом, у вас будет больше времени, чтобы провести день за стиркой, просмотром телевизора или общением с друзьями.

Почему налоговый день важен

1. Это принудительная финансовая проверка

   Формы W-2 и 1099. Банковские выписки и квитанции о пожертвованиях. Вам нужно собрать много документов, чтобы иметь возможность платить налоги (даже если у вас есть помощь). Но как только все это будет там, вы сможете увидеть, сколько вы заработали в прошлом году и куда пошли деньги.

2. Одно слово: вычеты

   Вы начинаете видеть различные способы возврата денег, такие как проценты по ипотеке, пожертвования и даже бесплатное обучение, связанное с работой.